Cash Flow là gì
Thuật ngữ Cash Flow chúng ta nghe nhiều trên các kênh thông tin kinh tế tài chính vậy? Dòng tiền là gì? Hiểu được dòng tiền có ý nghĩa gì trong đầu tư? Cách tính toán như thế nào? Có những dòng tiền nào? … Cùng Caf-global.com tìm hiểu chi tiết nhất các bạn nhé.
Cash Flow (Dòng tiền) được hiểu thế nào cho đúng?
Cash Flow là một khái niệm quan trọng trong tài chính và kế toán, phản ánh sự di chuyển của tiền mặt (hoặc các khoản tương đương tiền mặt) vào và ra khỏi một doanh nghiệp, cá nhân hoặc dự án trong một khoảng thời gian nhất định; Dòng tiền được sử dụng để đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt, quản lý chi tiêu và đảm bảo khả năng thanh toán các nghĩa vụ tài chính. Nếu dòng tiền vào của công ty vượt quá dòng tiền ra, dòng tiền ròng của công ty là dương. Nếu dòng tiền ra vượt quá dòng tiền vào, dòng tiền ròng là âm.
Hiểu về ý nghĩa của dòng tiền đối với chủ doanh nghiệp và nhà đầu tư chuyên nghiệp
Theo dõi dòng tiền không chỉ giúp doanh nghiệp kiểm soát tốt các khoản thu chi mà còn là thước đo quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động.
Chủ doanh nghiệp cần biết dòng tiền có được sử dụng hợp lý hay không, có giúp tối ưu vốn đầu tư và gia tăng lợi nhuận hay không.
Dòng tiền chính là một trong những chỉ số quan trọng nhất để đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp trong quá trình phân tích sức khỏe tài chính doanh nghiệp trong đầu tư. Một doanh nghiệp có dòng tiền mạnh, ổn định sẽ chứng tỏ khả năng kinh doanh tốt, ít rủi ro và hấp dẫn hơn trong mắt nhà đầu tư. Ngược lại, dòng tiền âm kéo dài có thể là dấu hiệu cảnh báo về vấn đề tài chính, ngay cả khi doanh nghiệp có lợi nhuận trên báo cáo.
>>> Xem thêm: Kinh nghiệm khi hợp nhất báo cáo tài chính.
Một số thuật ngữ liên quan tới Cash Flow
Free Cash Flow (Dòng tiền tự do)
Free Cash Flow (FCF) hay còn gọi là dòng tiền tự do thể hiện một số tiền mà công ty có được sau khi đã tính đến dòng tiền ra để hỗ trợ hoạt động và duy trì các tài sản vốn của mình.
Nói cách khác Free Cash Flow là số tiền mà công ty có sẵn sàng để trả nợ cho các chủ nợ hoặc trả cổ tức và lãi cho các nhà đầu tư. Đó là số tiền công ty có sẵn và có thể sử dụng để thanh toán các khoản nợ hoặc nghĩa vụ.
Net Cash Flow – Dòng tiền ròng
Dòng tiền ròng (NCF) là sự chênh lệch giữa số tiền thu vào và số tiền chi ra khỏi một công ty trong một khoảng thời gian xác định.
Đây là một chỉ số quan trọng về tính hình tài chính và tính thanh khoản của công ty, cho biết lượng tiền mặt được tạo ra hay sử dụng trong thời gian đó.
>>> Xem thêm: Kiến thức và các nội dung chính kinh nghiệm làm kế toán tổng hợp.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì? Và ý nghĩa của báo cáo này?
Cash Flow Statemen là một tài liệu tài chính quan trọng thể hiện dòng tiền ra và dòng tiền vào của một doanh nghiệp trong một thời gian cụ thể.
Báo cáo LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ là một trong 3 báo cáo quan trọng gồm Báo cáo thu nhập, Bảng cân đối kế toán, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp các bên liên quan hiểu cách một công ty tạo ra và sử dụng tiền mặt của mình, cung cấp thông tin chi tiết về tính thanh khoản, khả năng thanh toán và tình hình tài chính tổng thể của công ty.
>>> Xem thêm: https://caf-global.com/ke-toan-doanh-nghiep-xay-dung/
Phân loại DÒNG TIỀN trong lĩnh vực tài chính như thế nào?
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh – CFO
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (CFO) mô tả dòng tiền liên quan trực tiếp đến sản xuất và bán hàng hóa từ các hoạt động kinh doanh thông thường.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh – CFO còn được gọi là dòng tiền hoạt động hoặc OCF , cũng như tiền mặt ròng từ các hoạt động kinh doanh, CFO cho biết công ty có đủ tiền để thanh toán các hóa đơn hoặc chi phí hoạt động hay không. Nó được tính bằng cách lấy tiền mặt thu được từ doanh số bán hàng và trừ đi các chi phí hoạt động đã trả bằng tiền mặt trong kỳ.
Dòng tiền từ đầu tư (CFI)
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (CFI) hoặc dòng tiền đầu tư báo cáo số tiền mặt đã được tạo ra hoặc chi tiêu từ các hoạt động liên quan đến đầu tư khác nhau trong một khoảng thời gian cụ thể.
Hoạt động đầu tư bao gồm đầu tư vào chứng khoán, mua tài sản đầu cơ hoặc bán chứng khoán hoặc tài sản.
Dòng tiền âm từ hoạt động đầu tư có thể là do công ty đầu tư một lượng tiền mặt đáng kể, chẳng hạn như nghiên cứu và phát triển (R&D), và không phải lúc nào cũng là dấu hiệu cảnh báo.
Dòng tiền từ hoạt động tài chính (CFF)
Dòng tiền từ hoạt động tài chính (CFF) cho thấy dòng tiền ròng được sử dụng để tài trợ cho công ty và vốn của công ty.
CFF cũng thường được gọi là dòng tiền tài chính.
Hoạt động tài chính bao gồm các giao dịch liên quan đến việc phát hành nợ hoặc vốn chủ sở hữu và trả cổ tức. Dòng tiền từ hoạt động tài chính cung cấp cho các nhà đầu tư cái nhìn sâu sắc về sức mạnh tài chính của công ty và mức độ quản lý cơ cấu vốn của công ty.
>>> Xem thêm: Kinh nghiệm và cách quyết toán thuế, kế toán trong công ty thương mại.
Công thức dòng tiền ròng
Dòng tiền ròng = Tổng dòng tiền vào – Tổng dòng tiền ra.
Thường xuyên tính toán dòng tiền ròng có thể đảm bảo bạn không gặp phải bất kỳ vấn đề nào về dòng tiền và duy trì bức tranh chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Cách tính dòng tiền hoạt động kinh doanh
Dòng tiền hoạt động = Thu nhập ròng + Chi phí không phải tiền mặt – Thay đổi trong vốn lưu động
Dòng tiền hoạt động kinh doanh cho thấy khả năng tạo ra tiền mặt từ hoạt động kinh doanh thông thường của công ty.
Cách tính dòng tiền từ hoạt động tài chính
Dòng tiền tài trợ = Dòng tiền vào từ việc phát hành vốn chủ sở hữu hoặc nợ – (Cổ tức đã trả + Mua lại nợ và vốn chủ sở hữu)
Chỉ số này thể hiện dòng tiền ròng giữa công ty và chủ sở hữu, chủ nợ và nhà đầu tư, phản ánh sự kết hợp tài chính của công ty.
Cách tính dòng tiền từ hoạt động đầu tư
CFI = Mua/Bán Tài sản và Thiết bị + Mua/Bán Doanh nghiệp Khác + Mua/Bán Chứng khoán Có thể Bán được.
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư cho thấy vào hoặc ra từ các khoản chi tiêu vốn, sáp nhập, mua lại và mua/bán chứng khoán có thể bán được.
Cách tính dòng tiền tự do
Dòng tiền tự do = Thu nhập ròng + Chi phí không phải tiền mặt – Thay đổi vốn lưu động – Chi phí vốn
Đây chính là tiền mặt còn lại sau khi doanh nghiệp đã hoàn thành mọi nghĩa vụ của mình. Điều này rất cần thiết để lập kế hoạch chi tiêu trong tương lai vì nó cho thấy doanh nghiệp có bao nhiêu tiền mặt để sử dụng.
Vai trò của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là loại báo cáo quan trọng không thể thiếu trong hoạt động tài chính của công ty: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là bộ phận hợp hành của báo cáo tài chính doanh nghiệp, đây là báo cáo bắt buộc và luôn được lập vào cuối mỗi niên độ kế toán.
Tại Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 (VAS 24), Thông tư 133/2016/TT-BTC và Thông tư số 200/2014/TT-BTC cũng đã nêu lên những vấn đề rất cơ bản của báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được ví như “huyết mạch” đối với doanh nghiệp.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là căn cứ rõ ràng nhất để phân tích, đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp: Phân tích biến động dòng tiền; Phân tích xu hướng biến động của dòng tiền; Phân tích cơ cấu dòng tiền; Phân tích khả năng, tiềm năng tạo ra tiền; Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ trở thành công cụ hữu ích để người sử dụng đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp nhằm đưa ra những quyết định đúng đắn.
DỊCH VỤ KẾ TOÁN – DỊCH VỤ BÁO CÁO THUẾ – DỊCH VỤ KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP – TƯ VẤN THUẾ CAF
Gmail: congtycaf@gmail.com
Hotline: 098 225 4812