Cần chuẩn bị gì khi quyết toán thuế
Sau thời gian hoạt động dài thì công ty bạn sẽ nhận được thông báo kiểm tra thuế gtgt, thuế TNDN … của cơ quan thuế. Để hoạt động quyết toán thuế diễn ra thuận lợi các bạn cần nắm được quy trình làm việc, cách chuẩn bị hồ sơ trước khi quyết toán chính xác nhất để công tác kiểm tra quyết toán thuế diễn ra tốt nhất. Bài viết này công ty dịch vụ kế toán kiểm toán CAF xin hướng dẫn hồ sơ cần chuẩn bị khi quyết toán thuế cho doanh nghiệp.
Quyết toán thuế là gì
Quyết toán thuế là việc kiểm tra những số liệu có trong các khoản thuế của một tổ chức hoặc cá nhân. Đây chính là việc mà bất kỳ một đơn vị tổ chức kinh tế hay cá nhân nào cũng phải làm. Thường thì theo lý thuyết việc quyết toán này xảy ra 1 năm 1 lần nhưng khi có đột xuất của cơ quan kiểm toán, cơ quan thuế quản lý trực tiếp công ty bạn ….. thì bạn cần xuất các dữ liệu về thuế mà công ty đã, đang chuẩn bị nộp theo quý và tháng.
>>> Xem thêm: Cách hạch toán bút toán truy thu khi quyết toán thuế
Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp mà các bạn cần chuẩn bị khi quyết toán thuế – Cần chuẩn bị gì khi quyết toán thuế
Giấy phép đăng ký kinh doanh.
Giấy chứng nhận đầu tư.
Chứng minh thư, hộ chiếu người đại diện pháp luật.
Điều lệ công ty.
Quy chế tài chính, quy chế lương thưởng của công ty.
Đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ với cơ quan thuế.
Kết quả đăng ký tài khoản ngân hàng.
Hồ sơ về phần khai thuế mà các bạn cần chuẩn bị trước khi quyết toán thuế
Tờ khai thuế giá trị gia tăng;
Tờ khai thuế vãng lai, thuế nhà thầu…;
Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào bán ra;
Thông báo phát hành hóa đơn, Hợp đồng đặt in hóa đơn;
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
Báo cáo tài chính;
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp;
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
Hồ sơ lương, thưởng, phép của công nhân viên người lao động trong công ty bạn
Hồ sơ của người lao động;
Hợp đồng lao động;
Các quyết định bổ nhiệm, quyết định tăng lương,…
Bảng chấm công;
Bảng thanh toán tiền lương;
Đăng ký giảm trừ gia cảnh;
Bảng cam kết 02/CK-TNCN nếu có
Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN;
Bảng đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động;
Bảng thông báo bảo hiểm và chứng từ nộp tiền bảo hiểm
Hồ sơ công nợ phải thu và phải trả mà bạn cần nắm
Hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra;
Phụ lục hợp đồng kinh tế;
Biên bản đối chiếu công nợ.
Hồ sơ vay nợ ngân hàng tổ chức tài chính …. Mà bạn cần chuẩn bị để quyết toán thuế
Hợp đồng vay;
Chứng từ thanh toán nợ gốc, lãi vay…
Chứng từ kế toán
Hóa đơn mua vào, bán ra;
Tờ khai hải quan, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước;
Phiếu thu, Phiếu chi;
Phiếu nhập kho;
Phiếu xuất kho;
Phiếu kế toán khác;
Bảng kê thu mua hàng hóa không có hóa đơn 01/TNDN;
Sổ phụ tài khoản ngân hàng.
Hồ sơ sổ sách kế toán mà bạn cần chuẩn bị trước khi thanh tra thuế
Sổ nhật ký chung;
Sổ quỹ tiền mặt;
Sổ nhật ký mua hàng;
Sổ nhật ký bán hàng;
Sổ cái tài khoản: Tất cả các tài khoản phát sinh;
Sổ chi tiết tài khoản;
Sổ quỹ tiền mặt;
Sổ tiền gửi ngân hàng (Chi tiết từng ngân hàng);
Bảng trích khấu hao tài sản cố định;
Bảng phân bổ CCDC; chi phí trả trước;
Bảng định mức nguyên vật liệu;
Bảng dự toán quyết toán công trình;
Bảng chi tiết nhập xuất tồn hàng hóa;
Sổ tổng hợp, chi tiết công nợ phải thu;
Sổ tổng hợp, chi tiết công nợ phải trả;
Sổ chi tiết tiền vay.
Tùy theo thực tế của mỗi doanh nghiệp, doanh nghiệp cần chuẩn bị thêm các hồ sơ chứng từ khác theo yêu cầu kiểm tra của cơ quan thuế. Nhưng về cơ bản các nội dung nêu trên CAF đã thống kê đầy đủ các hồ sơ mà các bạn cần chuẩn bị trước khi quyết toán thuế.
Dịch vụ kiểm toán CAF chúc quý doanh nghiệp kinh doanh nhiều thuận lợi
DỊCH VỤ KẾ TOÁN – TƯ VẤN THUẾ – DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ĐC: 447/23 Bình Trị Đông, Bình Trị Đông A, Bình Tân, Hồ Chí Minh
Hotline: 098 225 4812