Những lưu ý về thuế khi kinh doanh trên sàn thương mại điện tử
Ngày nay xu hướng bán hành trên các sàn thương mại điện tử phát triển “BÙNG NỔ” vì nhiều lợi thế như: tối ưu chi phí mặt bằng, nhân viên, dễ dàng tiếp cập khách hàng, mang lại hiệu quả nhanh chóng … Nhưng đi theo đó thì các bạn bán hàng online cũng có những vấn đề cần nắm về thuế trong ngành kinh doanh này như: Bán hàng online có phải kê khai thuế hay không? Cách kê khai và nộp thuế khi bán hàng trên các sàn thương mại điện tử hiện nay… Cùng Caf-global.com tìm hiểu chi tiết về nội dung này các bạn nhé.
Bán hàng online là gì?
Bán hàng online là hình thức kinh doanh các sản phẩm, dịch vụ trên môi trường internet. Người bán và người mua không nhất thiết phải gặp mặt nhau trực tiếp mà có thể thông qua các nền tảng công nghệ số như website, mạng xã hội (Facebook, Tiktok, Instagram, Zalo, Youtube, blog, forum,…) hoặc các sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada, Tiki,…).
Chỉ với vài thao tác đơn giản trên thiết bị điện thoại thông minh hay máy tính, hàng hóa sẽ được vận chuyển từ người bán đến tận nơi người nhận mà không cần mất thời gian, công sức di chuyển.
>>> Xem thêm: https://caf-global.com/ban-hang-online-phai-nop-nhung-loai-thue-nao/
Những lưu ý về thuế khi kinh doanh trên sàn thương mại điện tử cập nhật mới nhất hiện nay
Sàn thương mại điện tử sẽ nộp thuế thay người bán hàng online?
Theo Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế, từ ngày 01/01/2025, các sàn thương mại điện tử sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán hàng hoạt động trên nền tảng của họ.
Như vậy, người bán hàng online sẽ không còn phải tự mình thực hiện các thủ tục thuế, thay vào đó, các sàn thương mại điện tử sẽ đảm nhiệm phần lớn công việc này.
Việc giao cho sàn thương mại điện tử thực hiện nghĩa vụ thuế thay sẽ giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế cho người bán hàng, đặc biệt là các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đồng thời, nó cũng giúp tăng cường tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh online và đảm bảo rằng tất cả các doanh nghiệp đều tuân thủ pháp luật.
Nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng đối với hoạt động bán hành trên các sàn thương mại điện tử
Theo Luật Thuế giá trị gia tăng (sửa đổi), từ ngày 01/7/2025, hộ và cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở xuống sẽ không phải chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT). Trong khi trước đây, Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định mức ngưỡng chịu thuế GTGT là 100 triệu đồng.
Việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đồng thời, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho họ phát triển kinh doanh, khuyến khích người dân tham gia vào hoạt động kinh doanh online.
Tiếp tục giảm 2% thuế GTGT đến hết tháng 6/2025
Ngày 30/11/2024, tại Nghị quyết Kỳ họp thứ 8 Quốc hội khóa XV, Quốc hội đã chính thức thông qua quyết định: Tiếp tục giảm 2% thuế suất thuế GTGT đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ quy định tại Nghị quyết số 43/2022/QH15 trong thời gian từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 30/6/2025.
Khách mua hàng giá trị nhỏ sắp không còn được miễn thuế giá trị gia tăng
Tại buổi họp chiều 26/11/2024, Ủy ban Thường vụ Quốc hội yêu cầu Chính phủ khẩn trương ban hành chấm dứt hiệu lực của Quyết định 78/2010/QĐ-TTg về miễn thuế GTGT với hàng giá trị nhỏ qua kênh thương mại điện tử.
Ủy ban Thường vụ Quốc hội đưa nội dung này vào nghị quyết chung của kỳ họp, yêu cầu Chính phủ khẩn trương ban hành nghị định về quản lý hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu giao dịch qua kênh thương mại điện tử, bảo đảm không cho phép miễn thuế nhập khẩu đối với hàng giá trị nhỏ.
Một số quy định mới khác ảnh hưởng đến người kinh doanh trên sàn thương mại điện tử
Các chương trình khuyến mại được giảm giá đến 100%
Căn cứ tại khoản 2 Điều 7 Nghị định 81/2018/NĐ-CP được sửa đổi bởi điểm d khoản 1 Điều 1 Nghị định 128/2024/NĐ-CP – có hiệu lực từ ngày 01/12/2024, các trường hợp tổ chức chương trình khuyến mại tập trung có thể được áp dụng mức giảm giá tối đa đối với hàng hóa, dịch vụ được khuyến mại là 100%. Mức giảm giá tối đa 100% cũng áp dụng đối với các hoạt động khuyến mại trong khuôn khổ các chương trình, hoạt động xúc tiến thương mại do Thủ tướng Chính phủ quyết định.
Livestream bán bàng phải xác thực mã định danh cá nhân
Điểm e khoản 3 Điều 23 Nghị định 147/2024/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 25/12/2024 quy định, người dùng mạng xã hội khi livestream bán hàng hoặc chia sẻ thông tin trên các trang cung cấp thông tin xuyên biên giới như Facebook, Shopee, Tiktok… bắt buộc phải xác thực mã số định danh cá nhân.
Quy định này được đưa ra nhằm tăng cường quản lý hoạt động bán hàng trực tuyến, đảm bảo tính minh bạch và hạn chế tình trạng lừa đảo, cạnh tranh không lành mạnh. Việc xác thực mã số định danh cá nhân sẽ giúp cơ quan chức năng dễ dàng truy vết nguồn gốc hàng hóa, bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm pháp luật.
Những câu hỏi liên quan?
Bán hàng online theo mô hình hộ kinh doanh thì có thể kê khai và đóng những loại thuế nào?
- Lệ phí môn bài..
- Thuế GTGT.
- Thuế TNCN.
Bán hàng online theo mô hình doanh nghiệp thì phải kê khai và nộp những loại lệ phí, thuế nào theo quy định hiện hành?
- Lệ phí môn bài.
- Thuế GTGT.
- Thuế TNDN.
- Thuế TNCN (nếu phát sinh chi trả lương cho người lao động và thu nhập tính thuế của người lao động lớn hơn 0).
Hồ sơ khai thuế gồn những gì?
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai quy định tại điểm 8.2 Phụ lục I – Danh mục hồ sơ khai thuế ban hành kèm theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.
- Mẫu số 01/CNKD: Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
- Mẫu số 01-2/BK-HĐKD: Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai) kèm theo Tờ khai 01/CNKD.
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với kinh doanh online như thế nào?
Chậm nhất ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế là thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân nộp thuế theo phương pháp kê khai; Với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo liền kề quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
Bán hàng online nhưng không kê khai nộp thuế có bị phạt hay không?
Cá nhân, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp chậm nộp thuế có thể bị phạt tiền hoặc xử phạt hành chính tùy vào thời gian chậm nộp. Căn cứ theo quy định tại Điều 13, Nghị định 125/2020/NĐ-CP về mức xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau:
| STT | Thời gian chậm nộp | Mức phạt |
| 1 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ | Phạt cảnh cáo |
| 2 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày, trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này | Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng |
| 3 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày. | Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng |
| 4 | Một trong các hành vi sau:a) Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày;
b) Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; c) Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; d) Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. |
Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng |
| 5 | Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định tại khoản 11 Điều 143 Luật Quản lý thuế.” | Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng |
DỊCH VỤ KẾ TOÁN – DỊCH VỤ THÀNH LẬP CÔNG TY – DỊCH VỤ BÁO CÁO THUẾ TRỌN GÓI – SOÁT XÉT BCTC – KIỂM TOÁN XÂY DỰNG – DỊCH VỤ KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP – TƯ VẤN THUẾ CAF
Gmail: congtycaf@gmail.com
Hotline: 098 225 4812 – Mr Các.
HÃY GỌI NGAY CHO CHÚNG TÔI
CHÚNG TÔI LUÔN SẴN SÀNG ĐỂ HỖ TRỢ
Các bài viết về dịch vụ công ty CAF
Cong ty dich vu ke toan thue quan Go Vap tp Hcm.
Tìm công ty dịch vụ báo cáo thuế, lập bctc uy tín ở Hóc Môn HCM.