Thời hạn nộp tờ khai giao dịch liên kết theo quy định
Thời hạn nộp HỒ SƠ GIAO DỊCH LIÊN KẾT LÀ KHI NÀO ? Những công ty nào phải lập báo cáo chuyển giá? Cách lập báo cáo chuyển giá mới nhất theo quy định hiện hành như thế nào …… Bài viết này caf-global.com sẽ chia sẻ chủ đề này chi tiết nhất đến với các bạn đọc nhé.
Cơ sở pháp lý về giao dịch liên kết mới nhất hiện nay
Nghị định 20/2017/ND-CP Quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết.
Thông tư 41/2017/TT-BTC – HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN MỘT SỐ ĐIỀU CỦA NGHỊ ĐỊNH SỐ 20/2017/NĐ-CP NGÀY 24 THÁNG 02 NĂM 2017 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ QUẢN LÝ THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CÓ GIAO DỊCH LIÊN KẾT.
Luật doanh nghiệp năm 2020.
Luật kế toán Việt Nam.
Luật kiểm toán độc lập Việt Nam.
Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam.
Hệ thống chuẩn mực kiểm toán Việt Nam.
Thời hạn nộp tờ khai giao dịch liên kết theo quy định
Tờ khai Giao dịch liên kết được nộp cùng tờ khai Quyết toán thuế TNDN hàng năm.
Kết luận:
Thời điểm nộp tờ khai giao dịch liên kết được nộp chậm nhất là ngày thứ 90 (chín mươi), kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
Về kê khai giao dịch liên kết thì quý khách hàng cần chú ý đến những vấn đề gì? – Thời hạn nộp tờ khai giao dịch liên kết theo quy định
Thông tư 66 và Nghị định 20 về giao dịch liên kết thì các doanh nghiệp phải kê khai giao dịch liên kết và nộp cùng tờ khai quyết toán thuế TNDN năm.
Tuy nhiên, ở Nghị định 20 có nhiều điểm mới đặc biệt là Nghị định nêu rõ một số trường hợp được miễn kê khai tờ khai giao dịch liên kết hoặc phải kê khai nhưng được miễn lập hồ sơ xác định giá trong giao dịch liên kết.
Lập hồ sơ trong giao dịch liên kết có các rủi ro như – Thời hạn nộp tờ khai giao dịch liên kết theo quy định
Lập hồ sơ xác định giá trong GDLK: sử dụng cơ sở dữ liệu so sánh không trung thực, không đúng thực tế để phân tích so sánh, kê khai; không nêu được rõ nguồn gốc số liệu để xác định mức giá, tỷ suất lợi nhuận để kê khai GDLK; các doanh nghiệp lấy dữ liệu so sánh không tương đồng với doanh nghiệp của doanh nghiệp …
Không có cơ sở dữ liệu để so sánh.
Sử dụng sai phương pháp so sánh khi kê khai, lập hồ sơ GDLK.
DN không làm công văn giải trình GDLK lên CQT về việc không nộp được Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia.
Giao dịch liên kết khi quyết toán thuế
Một số khoản chi phí sẽ bị cơ quan thuế loại ra khỏi chi phí hợp lý nếu các chi phí của giao dịch liên kết đó không phù hợp với bản chất của các giao dịch như:
Chi phí phát sinh từ giao dịch liên kết trong kỳ nếu hoạt động sản xuất, kinh doanh của các bên không có liên quan với nhau;
Quy mô hoạt động của bên nhận thanh toán không tương xứng với giá trị giao dịch;
Nhận thanh toán không có trách nhiệm liên quan đến hàng hóa, tài sản trong giao dịch với doanh nghiệp nộp thuế;
Đối với chi phí lãi vay, khoản này chỉ được trừ nếu không vượt quá 30% lợi nhuận thuần chưa trừ chi phí lãi vay và chi phí khấu hao.
Công ty cung cấp dịch vụ lập báo cáo chuyển giá – hồ sơ xác định giá trong các giao dịch liên kết
CAF là công ty hàng đầu trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ tư vấn chuyển giá, báo cáo chuyển giá, lập tờ khai giao dịch liên kết …
Công ty CAF chúng tôi với đội ngũ nhân viên nhiều năm kinh nghiệm cung cấp dịch vụ lập báo cáo chuyển giá.
Đến với công ty CAF các bạn sẽ được tư vấn chuyên nghiệp và cung cấp dịch vụ lập hồ sơ chuyển giá tốt nhất bởi những người có nhiều kinh nghiệm cung cấp dịch vụ cho nhiều công ty thuộc nhiều ngành nghề khác nhau ….
Dịch vụ của công ty CAF
- Dịch vụ thành lập công ty.
- Dịch vụ kế toán trọn gói uy tín.
- Dịch vụ kiểm toán uy tín.
- Dịch vụ làm giấy phép lao động cho người nước ngoài.
- Dịch vụ làm thẻ tạm trú.
- Dịch vụ hoàn thuế.
- Dịch vụ lập hồ sơ chuyển giá uy tín
- Báo cáo chống chuyển giá
- Dịch vụ thành lập công ty tại Long An.
- Dịch vụ kế toán thuế uy tín tại tỉnh Long An.
CAF chúc quý doanh nghiệp thành công.
DỊCH VỤ KẾ TOÁN – DỊCH VỤ LẬP BÁO CÁO CHUYỂN GIÁ – HỒ SƠ GIAO DỊCH LIÊN KẾT – TƯ VẤN THUẾ CAF
Gmail: congtycaf@gmail.com
Hotline: 098 225 4812
HÃY GỌI NGAY CHO CHÚNG TÔI: 0867 004 821 ( 24/7 )
CHÚNG TÔI LUÔN SẴN SÀNG ĐỂ HỖ TRỢ